shutterstock: Korawat photo shoot
Crypto opgeven bij de jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting: hoe werkt dat? In dit artikel geven we antwoord op de vijf meest gestelde vragen die mensen hebben over het opgeven van hun crypto-vermogen bij de Belastingdienst. Lees hieronder verder.
Ontvang net als duizenden Nederlanders cryptonieuws direct op je telefoon door de gratis Crypto Insiders app.
Als je geen crypto hebt verkocht, moet je dan iets opgeven?
Ja, ook als je geen crypto hebt verkocht moet je jouw crypto-vermogen opgeven bij de aangifte inkomstenbelasting. Bitcoin en crypto worden namelijk gerekend onder vermogen, en daarover betaal je in Nederland vermogensbelasting.
Het idee is dat vermogen rendement oplevert, bijvoorbeeld in de vorm van rente of waardestijging. Dat wordt gezien als een vorm van inkomen uit vermogen. Daarom wordt daarover inkomstenbelasting geheven.
Vanaf welk bedrag betaal je vermogensbelasting over crypto?
De Belastingdienst vraagt niet naar hoeveel crypto je hebt, maar hoeveel vermogen je in totaal hebt. Je crypto tel je op bij de rest van je vermogen. Als het vermogen daardoor boven de grens voor het heffingsvrije vermogen uitkomt, betaal je over het bedrag erboven vermogensbelasting.
De vermogensgrens voor het heffingsvrije vermogen is in 2025 vastgesteld op 57.684 euro voor alleenstaanden, en op 115.368 euro voor stellen die fiscale partners zijn.
Is het totale vermogen lager dan dat bedrag, dan betaal je dus geen vermogensbelasting. Je moet het desondanks wel opgeven bij de aangifte. Anders heb je later misschien opeens een moeilijk te verklaren groot vermogen op een toekomstige belastingaangifte.
Waar moet je crypto opgeven?
In de meeste gevallen wordt crypto belast in box 3, onder het vermogen. Dat geldt als je af en toe in bitcoin of crypto investeert of er in handelt. “Cryptomunten vallen in box 3 als sprake is van beleggen.”, vertelt Marco Blik van Jongbloed Fiscaal Juristen tegen Nu.nl.
Als je professioneel cryptohandelaar bent of zeer regelmatig handelt, kan box 1 echter van toepassing zijn. In dat geval beschouwt de Belastingdienst het als gewoon inkomen, in plaats van inkomen uit vermogen. Dat wordt anders belast.
Welke waarde moet je opgeven?
Om de waarde van je crypto-bezittingen te bepalen, gebruik je de koers van 1 januari van het jaar waarover je aangifte doet. Voor de aangifte inkomstenbelasting 2025 neem je dus de koers van 1 januari 2025. “Het gaat om de waarde op 0:00 uur op de eerste dag van 2025”, zegt vermogensexpert Peter Beets van ABN AMRO.
Het eenvoudigst is om daarvoor de koers te gebruiken van de handelsbeurs waarop je de crypto hebt gekocht.
Hoeveel vermogensbelasting betaal je over crypto?
Je betaalt vermogensbelasting over het bedrag dat boven de grens uitkomt van het heffingsvrije vermogen. Hoeveel belasting daarover wordt gerekend heb je deels zelf in de hand. Er wordt 36 procent belasting berekend over het rendement, maar je mag kiezen welk rendement wordt gebruikt, zegt Beets:
“In box 3 kun je kiezen uit twee manieren van belasting berekenen: het fictieve rendement (een vast percentage) of het werkelijke rendement.”
In 2025 is het fictieve rendement vastgesteld op 5,88 procent, vertelt hij. Als het rendement in werkelijkheid hoger was, dan kun je hiervan profiteren door het fictieve rendement toe te passen. Was het rendement echter lager dan 5,88 procent, dan mag je het werkelijke rendement berekenen zodat je niet te veel betaalt.
Crypto-beleggers doen er goed aan om dit te onderzoeken, zegt hij:
“Doordat veel cryptomunten in 2025 in waarde zijn gedaald, kan het voordelig zijn om te kijken of toepassing van het werkelijk rendement gunstiger uitvalt.”
