Foto: Jarretera &
De manier waarop Nederlanders belasting betalen over hun vermogen in box 3 gaat flink op de schop. Vanaf 2028 gaat de wijziging, wanneer het wetsvoorstel wordt goedgekeurd, definitief in. Dan wordt er gekeken naar het werkelijke rendement, oftewel wat jij hebt verdiend met je spaargeld, beleggingen of crypto’s zoals XRP (wat ik meeneem als voorbeeld).
In het huidige stelsel maakt het niet uit of je winst of verlies maakt met je XRP, want je betaalt uiteindelijk belasting over een gemiddeld, fictief rendement. In 2028 is dit anders, maar hoe en wat? Dat zocht ik voor je uit in dit artikel.
Bovendien maak je ook deze week weer kans op een prijs! Vul de prijsvraag in, die verder in het artikel staat, en win 15 euro aan XRP! Deze prijs kun je zeker goed gebruiken als je straks belasting op rendement moet gaan betalen.
Verandering box 3 – 2028
Er wordt niet langer gewerkt met een schatting (forfaitair rendement), maar er wordt voortaan gekeken naar wat je echt verdiend hebt met je vermogen, oftewel het werkelijke rendement.
Op 19 mei 2025 is het wetsvoorstel hierover naar de Tweede Kamer gestuurd. Het kabinet wil dat vanaf 2028 de manier verandert waarop we belasting betalen over ons vermogen in box 3.
Werkelijk rendement
Het doel is om werkelijke rendementen te gaan belasten. Hierdoor kan je in het ene jaar wel belasting moeten betalen, en in een ander jaar niet. Vanaf 2028 telt directe opbrengsten mee, zoals rente, dividend of huur, maar ook waardeverandering van je beleggingen (aandelen, obligaties, crypto, etc.) of vastgoed (ook als je nog niks hiervan verkocht hebt).
Je mag wel kosten aftrekken die je maakt om inkomen (zoals huur of dividend) te krijgen. De aankoopkosten of kosten om een pand op te knappen zijn niet aftrekbaar.
Wat betekent dit als je winst haalt met jouw XRP?
Stel je besluit, of hebt al besloten om in XRP te investeren. Een cryptomunt die doorgaans flink in waarde kan schommelen. In het nieuwe box-3 stelsel kunnen zulke koersschommelingen directe gevolgen hebben voor jouw belastingaanslag.
Laten we een voorbeeld nemen. Je hebt in begin 2028, 5000 euro aan XRP. De prijs stijgt flink, waardoor jouw XRP eind 2028 maar liefst 8.000 euro waard is. Je winst, ook wel werkelijk rendement, is 3.000 euro in dat jaar.
Over de eerste 1.800 euro is er een belastingvrijstelling. In dit voorbeeld wordt het belastbaar bedrag: 3.000 euro – 1.800 euro = 1.200 euro. Het belastingtarief blijft 36 procent, waardoor je 36 procent van 1.200 euro moet betalen aan belasting, wat 432 euro is.
Wat als je verlies maakt met jouw XRP?
Nu maken we een soortgelijke XRP-som, maar nu kijken we als XRP zakt in waarde. We beginnen weer met 5.000 euro aan XRP. Eind 2028 blijkt dat je XRP, door een grote daling, nog maar 3.000 euro waard is. We kunnen hieruit concluderen dat je een verlies hebt van 2.000 euro.
Over een verlies hoef je geen belasting te betalen, maar je mag dit wel onbeperkt verrekenen met je toekomstige winsten. Je moet een verliesdrempel van 500 euro verrekenen, waardoor je verrekenbaar verlies in dit voorbeeld 1.500 euro is.
Als XRP in 2029 weer fors stijgt, mag je dit verlies van 1.500 euro uit 2028 inzetten om minder belasting te betalen over die toekomstige winst!
Dit moet je nog weten
De belangrijkste punten zetten we hieronder nog even op een rij, zodat jij je goed kan voorbereiden over de toekomstige verandering van box 3 in 2028:
- Verliezen mag je onbeperkt meenemen naar je volgende jaren, zolang ze meer zijn dan de jaarlijkse drempel van 500 euro.
- De eerste 1.800 euro aan rendement per jaar is belastingvrij.
- Belastingtarief: het tarief in box 3 wordt 36 procent.
- Eigen woning? Die valt niet onder box 3, maar blijft gewoon in box 1.
De nieuwe regels gelden dus vooral voor vermogen zoals spaargeld, beleggingen, crypto of een tweede woning. Wil je meer rekenvoorbeelden zien? Bekijk dan dit bestand dat door de overheid is gedeeld. Vergeet je ondertussen niet de prijsvraag in te vullen?
