De Belastingdienst maakte onlangs bekend dat in 2025 voor €139 miljoen aan belastingen en boetes is geïnd bij de aanpak van verzwegen inkomen en vermogen. Daar vallen ook zaken met crypto onder. Dat bedrag komt dus niet uitsluitend van cryptobezitters.
Dat is extra relevant nu Nederlanders in 2026 aangifte doen over belastingjaar 2025. Voor box 3 telt daarbij in principe het vermogen op 1 januari 2025. Wie toen bijvoorbeeld €100.000 aan crypto bezat en dat bewust niet opgeeft, kan uiteindelijk veel meer kwijt zijn dan alleen de gemiste belasting.
Laat geen gratis crypto liggen: doe mee aan de prijsvraag hieronder en maak kans op 2 miljoen PEPE. Kost je nog geen 10 seconden!
In het kort:
-
De aangifte die je in 2026 doet gaat over inkomen en vermogen in 2025.
-
€100.000 crypto als enige box 3-vermogen levert in ons voorbeeld ongeveer €896 belasting op.
-
Bij bewust verzwijgen kunnen boete en belastingrente de rekening met duizenden euro’s verhogen.
Over €100.000 crypto betaal je niet automatisch over de volle ton
Voor belastingjaar 2025 bedraagt het heffingsvrije vermogen €57.684 per persoon. Crypto valt onder beleggingen en andere bezittingen. De Belastingdienst rekent daarvoor in de standaardberekening met een rendement van 5,88 procent. Over het berekende rendement wordt vervolgens 36 procent belasting geheven.
Neem iemand zonder fiscale partner die op 1 januari 2025 precies €100.000 aan crypto bezat en verder geen box 3-vermogen had. Dit is dus het vermogen dat relevant is voor de aangifte die deze persoon in 2026 invult.
Na aftrek van het heffingsvrije vermogen blijft €42.316 over. Daarover komt het berekende rendement uit op ongeveer €2.488. Van dat bedrag gaat 36 procent naar de fiscus. De belasting bedraagt daarmee ongeveer €896.
De uiteindelijke aanslag kan lager uitvallen wanneer het werkelijke rendement lager was. De Belastingdienst vergelijkt voor 2025 namelijk de standaardberekening met het werkelijke rendement en gebruikt de gunstigste uitkomst.
Boete kan de rekening flink verhogen
De belasting zelf is maar een deel van het risico. Bij opzettelijk onjuist aangeven van box 3-vermogen bedraagt de vergrijpboete volgens de Belastingdienst in beginsel 150 procent van de verzwegen belasting. Bij grove schuld is dat 75 procent. In zwaardere gevallen kan de boete verder oplopen.
Neem het voorbeeld waarin de gemiste belasting €896 bedraagt. Bij een boete van 150 procent komt daar ongeveer €1.344 bovenop. De rekening stijgt dan naar ongeveer €2.240.
Bij een boete van 300 procent gaat het om ongeveer €2.688 aan boete. Samen met de oorspronkelijke belasting komt de rekening dan uit rond €3.584 voor één belastingjaar.
Daar kan bovendien belastingrente bijkomen. Voor de inkomstenbelasting bedraagt die sinds 1 januari 2026 5 procent. Hoeveel rente iemand werkelijk betaalt, hangt af van de periode waarover de Belastingdienst die berekent.
Zelf corrigeren kan de uiteindelijke rekening beïnvloeden
Wie in een eerdere aangifte vermogen niet heeft opgegeven, kan die aangifte onder voorwaarden vrijwillig verbeteren. De verschuldigde belasting verdwijnt daarmee niet en ook belastingrente kan nog steeds worden berekend. Vrijwillig corrigeren kan wel gevolgen hebben voor een eventuele boete.
De rekensom laat daarmee vooral zien waar het grootste financiële risico zit. Bij €100.000 crypto hoeft de oorspronkelijke box 3-belasting niet enorm te zijn, zeker niet wanneer iemand verder weinig vermogen heeft.
Maar zodra het heffingsvrije vermogen al is gebruikt en de Belastingdienst oordeelt dat de crypto bewust is verzwegen, kunnen boetes de uiteindelijke rekening snel naar duizenden euro’s tillen. Vergeet je de prijsvraag niet?
