Foto: Jarretera &
Het is weer maart en dat betekent dat de belastingaangifte weer gedaan moet worden. Hoewel de vermogensgrens en de belasting dit jaar iets is verhoogd, gelden voor de belastingaangifte met crypto dezelfde regels als voorgaande jaren. Hoe zat het ook alweer?
Belasting over crypto in 2025
Helaas, crypto is belastbaar in Nederland. Maar, in tegenstelling tot in vele andere landen, valt de belasting hier erg mee. Crypto wordt namelijk beschouwd als vermogen en de belasting hierop wordt niet berekend op basis van de exacte hoeveelheid winst.
In de toekomst zul je mogelijk wel de exacte winst die je hebt gedraaid moeten opgeven. Die exacte winst zal dan belast worden met 36%. Maar dit jaar werkt het systeem nog op een andere manier.
In plaats van het daadwerkelijke rendement dat je hebt behaald, gaat de Belastingdienst uit van 6,04% winst. Dit wordt het fictieve rendement genoemd, en dat scheelt een hoop rekenwerk.
Over deze winst wordt in 2024 32% belasting geheven. Het fictieve rendement wordt in 2025 verlaagd met 0,16% (naar 5,88%), maar de belasting wordt met 4% verhoogd (naar 36%). Maar dat is pas volgend jaar van toepassing, bij de belastingaangifte over 2025.
Ook betaal je in Nederland pas belasting wanneer je vermogen boven een bepaald niveau uitkomt. Het belastingvrije vermogen van 2024 is ingesteld op €57.000, of €114.000 met een fiscaal partner. Het vermogen dat je op moet geven is de waarde van de BTC en andere cryptomunten die je bezat op 1 januari 2024.
Zoveel belasting betaal je over twee bitcoins
1 bitcoin valt dit jaar nog ruim onder de vermogensgrens van €57.000, aangezien de prijs op 1 januari 2024 ongeveer €42.000 was, afhankelijk van het tijdstip. 2 BTC komt dan neer op €84.000, waarvan €27.000 boven de vermogensgrens valt en belastbaar is.
Het fictieve rendement van 6,04% op €27.000 is €1.630,80. Hierover zou je 32% belasting betalen, wat afgerond neerkomt op €521.
In welke box geef je crypto op?
Over het algemeen hoort je cryptovoorraad in box 3 thuis. De Belastingdienst maakt echter onderscheid tussen het bezitten van crypto als particulier, het minen van crypto en bijvoorbeeld uitbetaald krijgen in cryptovaluta.
Cryptominers hebben crypto als bron van inkomen, net als werknemers die loon in crypto krijgen uitbetaald. In deze gevallen moet de opbrengst of de waarde van het salaris opgegeven worden in box 1. Dit is het gedeelte waar inkomen geregistreerd wordt in de belastingaangifte.
Tip: Nederlanders ontvangen €10 gratis crypto bij Bitvavo
Bitcoin heeft het overduidelijk moeilijk, maar de bullmarkt zou nog maar net begonnen zijn. Is dit hét moment om bitcoin te kopen? Meld je aan bij Bitvavo en ontvang €10 gratis crypto naar keuze & verhandel je eerste €10.000 helemaal gratis. Start vandaag nog – een account aanmaken duurt 1 minuut en is gratis.
Start vandaag – een account aanmaken duurt 1 minuut en is helemaal gratis.
🎧 Bitcoin breekt records — maar wat doe jij: winst nemen, bijstorten of blijven zitten? Topanalist Michaël van de Poppe deelt zijn exit-strategie in onze Spotify-podcast.
