Foto: Nancy Beijersbergen/Shutterstock
Vanwege de drukte in december staan weinig mensen stil bij wat er op 1 januari staat te gebeuren. Juist deze datum bepaalt hoeveel belasting je het hele jaar betaalt. Terwijl je misschien nog aan het nagenieten bent van de feestdagen, kijkt de Belastingdienst naar één simpele momentopname van jouw vermogen.
Wat er op de eerste dag van 2026 op jouw naam staat, telt. Sta je dan net verkeerd, dan kan dat je honderden of zelfs duizenden euro’s kosten. Sta je goed, dan betaal je volledig legaal minder belasting betalen. Dit alles zonder ingewikkelde constructies of risicovolle trucs. We vertellen je graag hoe dit zit.
Blijf eenvoudig op de hoogte – Lees mee in onze gratis WhatsApp-groep.
Vergeet dit belastingvoordeel niet
Heb je een fiscaal partner, bijvoorbeeld je echtgenoot of iemand met wie je samen aangifte doet? Dan mogen jullie het gezamenlijke vermogen in Box 3 onderling verdelen in de aangifte.
Dat betekent: je kunt spaargeld, beleggingen en andere bezittingen zo ‘verdelen op papier’ dat jullie zo veel mogelijk profiteren van de vrijstelling.
De heffingsvrije grens, het deel waarover je geen Box 3-belasting betaalt, is in 2026 59.357 euro per persoon. Met z’n tweeën is dat 118.714 euro.
Staat bijna alles op één naam en heeft de ander nog ruimte onder die grens? Dan kan het lonen om het eerlijker te verdelen, zodat jullie minder belasting betalen.
Dit geldt ook voor aftrekposten zoals hypotheekrente. Een aftrekpost is iets dat je van je inkomen mag aftrekken, waardoor je minder belasting betaalt. Vaak is het handig om zo’n aftrekpost toe te wijzen aan de partner met het hoogste inkomen, omdat het voordeel dan groter kan zijn.
Onthoud: voor Box 3 telt wat er op 1 januari op jouw naam staat.
Zet jouw eigen bedrijf aan het werk
Ben je dga? Dit betekent dat je directeur én eigenaar van je eigen bedrijf bent. En heb je een bv, oftewel een besloten vennootschap? Ook dan heb je extra mogelijkheden.
Het privévermogen (jij als persoon) valt in Box 3, maar geld dat in je bv zit wordt anders belast. Dit maakt het interessant om een deel van je geld niet privé te houden, maar via je bv te laten lopen.
Een optie is geld in je bv stoppen als kapitaal of agio. Dit betekent dat je geld in jouw bedrijf als extra ‘potje’ voor de bv gebruikt. Daardoor daalt je privévermogen en kan je Box 3-belasting lager uitvallen.
Een andere veelgebruikte optie is privé geld uitlenen aan je bv. De bv betaalt jou daar rente over. Die rente is voor de bv vaak een aftrekbare kostenpost, wat betekent dat de bv minder winst overhoudt en dus minder belasting betaalt.
Belangrijk is dat dit wel een zakelijke manier gebeurt. Doe het op een manier alsof je afspraken maakt met een zakelijke partner. Dus met een normale rente, duidelijke afspraken en een plan om af te lossen.
Schenken op papier: wel minder vermogen, geen geld overmaken
Wil je minder vermogen in Box 3, maar wil je je geld niet direct weggeven? Dan is schenken op papier mogelijk een interessante optie. Daarbij spreek je officieel af dat je bijvoorbeeld je kind een bedrag schenkt, maar je maakt het geld nog niet over. In plaats daarvan ontstaat er een schuld: jij bent dat bedrag ‘nog verschuldigd’.
Die schuld mag je vaak meetellen in je aangifte, waardoor je belastbare vermogen daalt. Belastbaar vermogen is het deel van je vermogen waarover je wél belasting betaalt Het geld blijft ondertussen gewoon op jouw rekening staan. Dat maakt dit voor veel mensen aantrekkelijk.
Er is wel een duidelijke voorwaarde: je moet jaarlijks rente betalen over die schuld. Dit ligt vaak rond de 6 procent. Doe je dat niet, dan kan de Belastingdienst zeggen dat de schenking niet geldig is voor belastingvoordeel.
Ook moet dit vaak via de notaris worden vastgelegd. Een notariële akte is een officieel document dat juridisch goed geregeld is.
Peildatum-alert: 1 januari is jouw deadline
De aangifte over 2025 moet uiterlijk 2 mei 2026 binnen zijn. Maar veel slimme keuzes die invloed hebben op belastingjaar 2026 moet je al vóór 1 januari 2026 regelen.
1 januari is de peildatum: de dag waarop de Belastingdienst jouw Box 3-vermogen ‘meet’. En die ene meting kan bepalen of je in 2026 onnodig veel betaalt of juist slim bespaart.
Verdienen door dalende crypto met de nieuwe short-functie op Bitvavo
Bitcoin in het rood? Geen probleem. Bitvavo laat je nu ook profiteren van dalende koersen. Dankzij de nieuwe short-selling functie in je app kun je winst maken terwijl de markt daalt.
Verwacht je dat bitcoin gaat dalen? Dan is dit hét moment om je voordeel te doen.
Nieuwe gebruikers ontvangen bovendien 3 miljoen PEPE gratis. Aanmelden duurt één minuut en handelen kan direct.
