Foto: Lea Rae/Pushy zver/Shutterstock
Het kan goed zijn dat je de bekende blauwe envelop van de Belastingdienst al op je deurmat hebt gekregen. Vanaf 1 maart kun je de aangifte inkomstenbelasting doen over belastingjaar 2025 en daar horen je bitcoins en andere cryptomunten ook bij.
Maar hoe zit dit ook alweer? In dit artikel zetten we alles overzichtelijk voor je op een rij. Ook vind je onderaan een duidelijk rekenvoorbeeld, zodat je precies ziet hoeveel belasting je mogelijk betaalt over je bitcoin.
Laat geen gratis crypto liggen: doe mee aan de prijsvraag in het artikel en maak kans op 1 miljoen PEPE. Kost je nog geen 10 seconden!
Wat zijn de box 3-regels?
De inkomstenbelasting in Nederland is onderverdeeld in drie boxen en elke box heeft zijn eigen regels en tarieven.
- Box 1 gaat over inkomen uit werk en woning. Denk aan je salaris of winst uit onderneming
- Box 2 is voor mensen met een groot belang in een bedrijf.
- Box 3 is voor vermogen: sparen en beleggen
In box 3 vallen onder meer spaargeld, aandelen, beleggingsfondsen, een tweede woning, edelmetalen en dus ook bitcoin en andere cryptomunten.
Lang leefde het idee dat je geen belasting hoefde te betalen over je digitale munten, omdat de Belastingdienst toch niet kon zien wat er in je wallet zit. Maar de afgelopen jaren zijn er grote stappen gezet op het gebied van regelgeving. De overheid kijkt tegenwoordig veel scherper mee, dus het is belangrijk dat je je zaken op orde hebt. (let op artikel gaat verder na de prijsvraag).
Prijsvraag:
Zo werkt box 3 stap voor stap
Laten we even uiteen zetten hoe het precies werkt. De Belastingdienst kijkt eerst naar je totale vermogen in box 3. Daar trek je je schulden vanaf en wat overblijft heet de rendementsgrondslag.
Vervolgens gaat daar het zogenoemde heffingsvrije vermogen vanaf. Dat is simpelweg het stuk van je vermogen dat buiten schot blijft bij de fiscus. In 2025 is dat 57.684 euro per persoon.
Heb je een fiscale partner? Dan wordt dat bedrag verdubbeld naar 115.368 euro. Dat mag je dan onderling verdelen, dus het maakt dan niet uit op wiens naam de bitcoins bijvoorbeeld staan.
Over het bedrag boven die grens wordt niet je echte winst belast, maar er wordt gerekend met een fictief rendement. Dat is een verondersteld percentage dat je volgens de overheid zou kunnen verdienen.
Voor ‘overige bezittingen’, waar bitcoin en crypto onder vallen, is dat percentage in 2025 vastgesteld op 5,88 procent. Over dat fictieve rendement betaal je 36 procent belasting.
Deze bitcoin koers moet je gebruiken
We gaan een stapje verder. Want hoe weet je nu hoeveel belasting je moet betalen?
Dat draait allemaal om de zogeheten peildatum, oftewel 1 januari om 00:00 uur. De Belastingdienst kijkt uitsluitend naar de waarde van je vermogen op dat exacte tijdstip. Zelfs als de koersen de dag daarna volledig instorten, blijft die peildatum heilig.
Het aantal bitcoin x de eurokoers op 1 januari 00:00 = de waarde die je opgeeft in box 3. Voor belastingjaar 2025, waar je nu dus aangifte over moet doen, kijk je naar je bezit op 1 januari 2025.
Heb je bitcoin verspreid over meerdere exchanges en misschien ook een eigen wallet? Dan moet je alles bij elkaar optellen.
Dus:
- Aantal bitcoin op exchange 1 × koers daar
- Aantal bitcoin op exchange 2 × koers daar
- Aantal bitcoin in eigen wallet × gangbare marktprijs
Hieronder de betreffende bitcoin koersen bij de grootste exchanges die in ons land actief zijn:
| Exchange | Prijs van bitcoin op 01-01-2025 |
| Bitvavo | €90.156,00 |
| Kraken | €90.012,30 |
| Bybit | €90.336,10 |
| Coinbase | €89.958,57 |
Hoeveel belasting betaal je over 1 bitcoin?
Had je op 1 januari 2025 1 bitcoin in bezit op Bitvavo, dan val je boven de vrijstellingsgrens voor box 3 en betaal je vermogensbelasting. Heb je minder dan ongeveer een halve bitcoin (uitgaande van €90.156 per bitcoin), dan blijf je onder de vrijstelling en betaal je geen box 3-belasting, tenzij je ook ander vermogen hebt, zoals spaargeld of aandelen.
Rekenvoorbeeld:
- 1 bitcoin = €90.156 (staat in je Bitvavo-wallet, dus je pakt de prijs van die exchange)
- Geen ander vermogen
- Totaal vermogen = €90.156
De vrijstelling in 2025 is €57.684. Je betaalt dus belasting over €32.472. De Belastingdienst rekent met een fictief rendement van 5,88 procent: €32.472 × 5,88% = €1.909. Daarover betaal je 36 procent belasting: €1.909 × 36% ≈ €687 belasting (afgerond in je voordeel). Vergeet je de prijsvraag niet?
