Foto: AlbHen/Shutterstock
De meeste Nederlanders betalen belasting over hun inkomen, wat vrij logisch is. Maar wie vermogen opbouwt krijgt er nog een extra tik bij: ook over je vermogen betaal je elk jaar belasting als je boven een bepaald bedrag komt. En dat voelt voor velen oneerlijk, maar het is helaas de realiteit
Maar hoe zit dat als je crypto hebt? Stel, je bezit op 1 januari 2025 precies 100.000 euro aan crypto. Hoeveel belasting moet je daar dan over betalen?
In dit Uitgezocht-artikel duiken we in de belastingregels rond crypto in Nederland. We rekenen precies uit wat de Belastingdienst van je verwacht in 2025.
Net begonnen met crypto of verschillende cryptobeurzen proberen? Dan hebben we goed nieuws voor je! Wanneer je je aanmeldt voor onze nieuwsbrief, ontvang je tot wel 30 euro aan welkomstcadeaus. Een perfecte boost om jouw eerste stappen in de cryptowereld te zetten. Mis deze kans niet!
Crypto in box 3
Crypto’s horen bij je bezittingen in box 3. Dat is een verzamelnaam voor alles wat je kunt rekenen tot je vermogen. Enkele andere voorbeelden zijn bank- en spaartegoeden, maar ook je schulden.
De Belastingdienst kijkt naar je totale vermogen in box 3. Over een deel daarvan hoef je geen belasting te betalen, wat ook wel het heffingsvrij vermogen is. Voor 2025 is het heffingsvrij vermogen vastgesteld op 57.684 euro per persoon (als je een fiscale partner hebt: 114.000 euro).
Stappenplan: Wat betaal je aan belasting in 2025
Voor de aangifte, moet je de waarde van je crypto’s opgeven zoals die was op 1 januari 00:00 van het jaar waarvoor je aangifte doet, in dit geval 2025. Dat betekent dat als je volgend jaar je gegevens invult, dat over 2025 doet.
Mocht je op 1 januari 2025, 100.000 euro aan crypto (bijvoorbeeld in bitcoin) hebben gehad, en geen ander vermogen, dan betaal je het volgende als je geen fiscale partner hebt:
Stap 1: bereken het belastbaar rendement
- Het fictief rendement voor 2025 (over beleggingen en andere bezittingen, waaronder crypto) is 5,88 procent.
- Crypto: 100.000 euro x 5,88 procent = 5.880 euro
- Het belastbaar rendement: 5.880 euro
Stap 2: bereken je rendementsgrondslag
- Crypto: 100.000 euro
- Aftrekbare schulden: 0 euro
- Vermogen: 100.000 – 0 euro = 100.000 euro
Stap 3: bereken de grondslag sparen en beleggen
- Van de rendementsgrondslag (zie uitkomst stap 2) trek je het heffingsvrij vermogen af, wat uiteindelijk je grondslag sparen en beleggen is.
- Het heffingsvrij vermogen is in 2025: 57.684 euro.
- Grondslag sparen en beleggen: 100.000 – 57.684 euro = 42.316 euro
Stap 4: bereken je aandeel in de rendementsgrondslag
- Deel je aandeel in de grondslag sparen en beleggen (uitkomst stap 3) door uw rendementsgrondslag (uitkomst stap 2). En vermenigvuldig de uitkomst met 100. Rond af op 3 decimalen achter de komma.
- 42.316 ÷ 100.000 euro × 100 = 42,316 procent
Stap 5: bereken uw voordeel uit sparen en beleggen
- Het voordeel uit sparen en beleggen is uw belastbaar rendement (uitkomst stap 1) vermenigvuldigd met uw aandeel in de rendementsgrondslag (uitkomst stap 4).
- 5.880 euro × 42,316 procent = 2.488,18 euro
Stap 6: bereken hoeveel belasting u moet betalen in box 3
- Vermenigvuldig het belastingtarief voor box 3 (36 procent) met het voordeel uit sparen en beleggen (uitkomst stap 5).
- 36 procent × 1.329 euro = 895 euro belasting
Er komen ook nog andere regels aan
Dit bedrag hierboven is afgerond (je mag altijd achter de komma afronden in je eigen voordeel). Voor velen is dit bedrag al behoorlijk, en zoals ik eerder al aangaf: het kan best frustrerend zijn om nóg een keer belasting te moeten betalen.
Daar komt nog bij dat onlangs in het crypto nieuws kwam dat vanaf 2026 de volledige crypto-anonimiteit voorbij is voor de Belastingdienst. Crypto-exchanges worden dan verplicht om jouw gegevens te delen met de Belastingdienst.
Mocht je het nu dus nog niet hebben opgegeven, dan kun je daar dit jaar misschien nog “geluk” mee hebben, al is dat uiteraard niet verstandig, want de kans op een boete blijft groot. Vanaf 2026 krijgt de Belastingdienst echter volledig inzicht in je crypto-bezittingen. Wat dat betekent lees je in dit artikel!
Nog geen lid van onze nieuwsbrief? Meld je meteen aan en ontvang tot 30 euro aan welkomstcadeaus:
🎧 Tip van de redactie: Volg de podcast ‘De Cryptotafel’ op Spotify voor het belangrijkste cryptonieuws, scherpe analyses en gesprekken met experts uit de markt. Zo blijf je eenvoudig op de hoogte van wat er écht toe doet in de wereld van crypto en economie — zonder ruis of overbodige informatie.
