Foto: Nancy Beijersbergen/Shutterstock
Wat zijn de gevolgen van het nieuwe box 3-stelsel als je 100.000 euro aan crypto bezit? In dit artikel leggen we uit wat er in het nieuwe stelsel verandert en berekenen we hoeveel vermogensbelasting je vanaf 2028 betaalt aan de hand van een voorbeeld.
Altijd het laatste nieuws. Download net als duizenden Nederlanders de gratis Crypto Insiders app.
Nieuwe box 3-stelsel vanaf 2028
Over het nieuwe box 3-stelsel is jarenlang discussie gevoerd. Het nieuwe stelsel moet het huidige stelsel voor vermogensbelasting vervangen. Op dit moment wordt vermogensbelasting nog berekend aan de hand van een fictief rendement, maar vanaf 2028 wordt de belasting geheven over het werkelijke rendement.
Het nieuwe stelsel is controversieel omdat je deze belasting jaarlijks moet afdragen, ook al heb je de winst nog niet verzilverd. Dat is vooral vervelend voor mensen die veel winst hebben geboekt met beleggingen. In het nieuwe stelsel zullen zij jaarlijks belasting moeten afdragen over deze winst, in plaats van op het moment dat zij daadwerkelijk verkopen.
Het gevolg is dat sommige mensen vroegtijdig een deel van hun beleggingen zullen moeten verkopen, om de belasting te kunnen betalen.
Oude stelsel: €100.000 vermogen met 10% rendement
Om het verschil aan te duiden nemen we als voorbeeld een persoon met een vermogen van 100.000 euro en een winst van tien procent.
Op dit moment geldt nog het oude box 3-stelsel, met een fictief rendement van ongeveer zes procent. Dat houdt in dat je belasting betaalt over je vermogen alsof je zes procent winst hebt geboekt, ook al was je echte rendement hoger. In dit geval word je dus niet belast over de overige vier procent winst.
In het oude stelsel hoef je over een deel van je vermogen ook geen belasting te betalen, het zogeheten ‘heffingsvrije vermogen’. Op dit moment is dat 59.357 euro.
Er blijft dan dus 40.643 euro aan belastbaar vermogen over. Als we daarover het fictieve rendement van zes procent berekenen, komt dat uit op 2.440 euro. Over dat bedrag betaal je 36 procent vermogensbelasting, oftewel zo’n 880 euro.
Nieuwe box 3-stelsel: werkelijk rendement
In het nieuwe box 3-stelsel wordt dat een stuk hoger. Vanaf 2028 worden het fictieve rendement en het heffingsvrij vermogen vervangen door het werkelijke rendement en een heffingsvrij resultaat. De belasting wordt dan berekend over de volle tien procent winst en het volledige bedrag, maar over de eerste 1.800 euro winst hoef je niets te betalen.
Met een vermogen van 100.000 euro en tien procent winst, sta je dus 10.000 euro in de plus. Daar mag je de 1.800 euro vrijstelling vanaf trekken. Er blijft dan 8.200 euro over, waarover je 36 procent belasting betaalt. Dat komt neer op ongeveer 2.950 euro – meer dan drie keer zoveel als nu.
Crypto verkopen om de belasting te kunnen betalen
Het wordt pas echt schrijnend als je meer winst boekt, bijvoorbeeld met crypto-beleggingen. Als je bijvoorbeeld één bitcoin bezit ter waarde van 60.000 euro en na een jaar is de koers verdubbeld, dan heb je in dat jaar 60.000 euro winst. Na de vrijstelling blijft er 58.200 euro aan belastbaar rendement over, waarover je 36 procent betaalt: maar liefst 20.952 euro.
Als je dat bedrag niet op je bankrekening hebt staan, zul je misschien een deel van je bitcoin moeten verkopen om de belasting te kunnen betalen. In dit geval zou de koers op 120.000 euro staan en zou je dus bijna 20 procent van je bitcoin moeten verkopen om het bedrag van 20.952 euro op te kunnen hoesten.
En als de koers van bitcoin ooit naar een miljoen gaat, zoals sommigen voorspellen? Denk daar maar liever niet over na, hoeveel bitcoin dat in het nieuwe box 3-stelsel zou kosten. Daar word je namelijk niet vrolijk van.
Nederlanders ontvangen deze week €20 bitcoin gratis
De crypto-markt beweegt weer volop. OKX, een van ’s werelds grootste handelsplatformen, nodigt Nederlanders en Belgen uit, en geeft alle nieuwe gebruikers gratis bitcoin. Meld je aan, volg de stappen – en krijg €20 in bitcoin gratis.
Meld je vandaag gratis aan – een account aanmaken duurt 2 minuten.
💬 Volg de podcast ‘De Cryptotafel’ op Spotify voor het belangrijkste cryptonieuws, scherpe analyses en gesprekken met experts uit de markt.
