Foto: Alicia Photo/Shutterstock
Het nieuwe jaar is begonnen. Terwijl de laatste oliebollen worden opgegeten, is voor investeerders het rekenwerk begonnen. Moet er vermogensbelasting betaald worden of niet? De regels zijn opnieuw aangepast en dat zorgt voor verwarring bij velen. Wij zochten uit hoe het dit jaar precies zit.
Liever kijken dan lezen? Volg Crypto Insiders op Instagram voor de belangrijkste crypto-updates.
Nieuw Belastingplan nadelig
Op Prinsjesdag (die vorig jaar op 17 september viel) kregen investeerders een koude douche toen het kabinet het Belastingplan voor 2026 presenteerde.
Allereerst werd het heffingsvrije vermogen verlaagd van 57.684 euro per persoon naar 51.396 euro. Als je vermogen daarboven uitkomt, zul je geld over moeten maken naar de Belastingdienst. Die verlaging werkt dus nadelig voor iedereen die zijn geld aan het werk zet.
Daarnaast werd het fictieve rendement voor beleggingen verhoogd van 5,88 procent naar 7,78 procent. Dat is uiteindelijk het bedrag waar belasting over geheven wordt.
Al sinds 2001 gebruikt de Belastingdienst een fictief rendement, ook wel forfaitair rendement genoemd. Ongeacht je daadwerkelijke rendement is dit het getal waarmee er gerekend wordt.
Wijziging belastingregels
De aangekondigde wijzigingen leidden tot veel kritiek, omdat het zou betekenen dat mensen over hetzelfde vermogen meer belasting zouden gaan betalen. Maar eind november besloot de Tweede Kamer om deze verhogingsvoorstellen niet door te voeren.
Het fictieve rendement voor de zogenoemde ‘overige bezittingen’ werd vastgesteld op 6 procent. In die categorie vallen bitcoin en andere cryptomunten (zoals ethereum of XRP), maar ook aandelen, beleggingsfondsen, edelmetalen en vastgoed dat niet je eigen woning is.
Ook het heffingsvrije vermogen kreeg een meevaller. In plaats van een verlaging werd het juist iets verhoogd, naar 59.357 euro. Iets anders wat er dit jaar gaat veranderen, is dat de Belastingdienst volledig inzicht krijgt in je crypto-bezittingen. Wat dat betekent, lees je in dit artikel.
Zoveel belasting betaal je over Bitcoin in 2026
Voor de aangifte moet je de waarde van je cryptomunten opgeven zoals die was op 1 januari 00:00 van het jaar waarvoor je de aangifte doet. Dit wordt ook wel de peildatum genoemd. Bitcoin en andere crypto valt in Nederland onder box 3 (sparen en beleggen).
Als je op 1 januari 2026 voor 100.000 euro aan bitcoin (of andere cryptomunten) had en verder geen spaargeld of ander vermogen, dan betaal je het volgende als je geen fiscale partner hebt:
Stap 1: bereken het belastbare vermogen
- Eerst wordt gekeken welk deel überhaupt belast wordt.
- Tot 59.357 euro (het heffingsvrije vermogen) betaal je geen vermogensbelasting (box 3-belasting)
- 100.000 euro – 59.357 euro = 40.643 euro.
Stap 2: bepaal je rendementsgrondslag
- Dit is je belastbare vermogen na aftrek van schulden. In dit voorbeeld zijn die er niet.
- Belastbaar vermogen: 40.643 euro
- Aftrekbare schulden: 0 euro
- Rendementsgrondslag: 40.643 euro
Stap 3: bereken het fictieve rendement
- Voor 2026 geldt voor ‘overige bezittingen’, waar crypto dus onder valt, een fictief rendement van 6 procent.
- 40.643 euro × 6 procent = 2.438,58 euro
- Dit bedrag ziet de Belastingdienst als jouw rendement, ongeacht wat je écht hebt verdiend. Mocht je rendement lager zijn uitgevallen, dan kun je geld terugkrijgen middels de Wet tegenbewijsregeling box 3 (die dit jaar is aangenomen).
Stap 4: bereken de box 3-belasting
- Over het fictieve rendement betaal je 36 procent belasting.
- 0,36 × 2.438,58 euro = 878 euro belasting
Hoe dit uitpakt bij andere bitcoinbedragen, zie je terug in de tabel hieronder:
| Bedrag aan Bitcoins | Belasting in 2026 |
| 5.000 euro | 0 euro (onder het heffingsvrije vermogen) |
| 10.000 euro | 0 euro (onder het heffingsvrije vermogen) |
| 50.000 euro | 0 euro (onder het heffingsvrije vermogen) |
| 1.000.000 euro | 20.318 euro |
