Bitcoin en belasting: regels & tips

Moet je belasting betalen over bitcoin?

Ja, je moet belasting betalen over bitcoin. Veelal wordt er gedacht dat belasting betalen niet hoeft over je crypto-bezit, maar dit is (helaas) een mythe. De Belastingdienst beschouwt bitcoin als een vorm van vermogen, vergelijkbaar met spaargeld of aandelen. Daarom val je als bitcoinbezitter onder de vermogensbelasting in box 3. Of je daadwerkelijk belasting moet betalen, hangt af van de totale waarde van je vermogen, inclusief je crypto, op 1 januari van het belastingjaar.

Heb je meer vermogen dan de vrijstellingsgrens? Dan betaal je vermogensbelasting over het bedrag boven die grens. Verder in dit artikel gaan we dieper in op hoeveel belasting je moet betalen en hoe je jouw bitcoin correct opgeeft in je belastingaangifte..

Hoeveel belasting moet je betalen over bitcoin?

Het belastingpercentage in box 3 wordt niet gebaseerd op het werkelijke rendement dat je hebt behaald met je beleggingen of spaargeld, maar op een zogenaamd fictief rendement. Dit fictief rendement is een schatting van wat de Belastingdienst verwacht dat je gemiddeld aan rendement zou behalen op je vermogen. In 2025 is dat fictieve rendement 5,88 procent. De belastingdienst gaat ervan uit dat je 5,88 procent winst boekt in het jaar. Van die fictieve winst betaal je vervolgens 36 procent aan de belastingdienst. Het maakt voor de belastingdienst niet uit wat je daadwerkelijke rendement in een jaar is geweest.

Dit fictieve rendement is momenteel een punt van grote ergernis voor veel investeerders en een veelbesproken onderwerp in de politiek. Mogelijk dat dit de komende jaren zal veranderen, zoals het nieuw box-3 voorstel van 2028, maar in 2025 geldt het nog altijd.

Alleen je vermogen boven een bepaalde drempelwaarde wordt op deze manier belast. Als je daaronder zit met je vermogen betaal je dus helemaal niets aan belasting over de bitcoins.

Hoeveel crypto is belastingvrij?

De Belastingdienst hanteert een vrijstelling voor vermogen in box 3. Voor het belastingjaar 2025 is deze vrijstelling 57.684 euro per persoon. Dit betekent dat als de totale waarde van je vermogen (inclusief crypto) onder dit bedrag ligt, je geen vermogensbelasting hoeft te betalen. Voor fiscaal partners geldt een hogere vrijstelling van 115.368 euro.

Dit maakt het mogelijk voor particulieren om kleinere bedragen aan crypto te bezitten zonder dat daarover belasting hoeft te worden betaald. Houd er echter rekening mee dat als je andere vormen van vermogen hebt (zoals spaargeld of aandelen), deze ook meetellen voor de totale berekening. Als je vermogen boven de vrijstellingsgrens komt, betaal je belasting over het deel dat boven deze grens uitkomt.

Bitcoin belasting 2025 – Hoe werkt belastingaangifte crypto?

De waarde van je bitcoin op 1 januari van het belastingjaar bepaalt hoeveel belasting je moet betalen. De Belastingdienst gebruikt de bitcoinprijs op die datum om te berekenen hoeveel je vermogen waard is.

Dat betekent dat je in 2026 belastingaangifte doet over het jaar 2025. Wie dus in 2025 crypto bezit, geeft dit in 2026 op bij de belastingaangifte, op basis van de waarde op 1 januari 2025.

Hoeveel belasting betaal je over 1 bitcoin?

Bestaat je volledige vermogen uit 1 bitcoin op 1 januari 2025, dan zit je boven de drempelwaarde voor box 3 belasting, en betaal je dus belasting in box 3. Heb je minder dan een halve bitcoin? Dan val je onder de drempelwaarde, en betaal je geen belasting in box 3.

Dit maakt het mogelijk voor particulieren om kleinere bedragen aan crypto te bezitten zonder dat daarover belasting hoeft te worden betaald. Houdt er echter rekening mee dat als je andere vormen van vermogen hebt (zoals spaargeld of aandelen), deze ook meetellen voor de totale berekening. Als je vermogen boven de vrijstellingsgrens komt, betaal je belasting over het deel dat boven deze grens uitkomt.

Laten we een rekenvoorbeeld nemen waarbij de waarde van één bitcoin op 1 januari 2025 90.000 euro (afgerond) is. Stel dat je daarnaast nog €10.000 aan aandelen hebt, wat je totale vermogen op 100.000 euro brengt.

De vrijstellingsgrens in 2025 is 57.684 euro, wat betekent dat je belasting betaalt over het vermogen boven deze grens. In dit geval gaat het om €42.316 (€100.000 – €57.684).

Voor dit bedrag wordt een fictief rendement berekend van 5,88 procent, zoals vastgesteld door de Belastingdienst. De berekening van het fictieve rendement is dan: €42.316 x 5,88% = 2.488,18 euro

Hierover betaal je vervolgens 36 procent belasting. De belastingaanslag over je vermogen (inclusief bitcoin) komt dan neer op: €2,488,18 x 36% = 895,74 euro (je mag altijd afronden in jouw voordeel, oftewel 895 euro).

Belasting over bitcoin als particulier

Ik bezit crypto

Als je bitcoin of andere cryptocurrencies bezit zonder actief te handelen of te minen, dan valt dit onder box 3. Je betaalt dan belasting over het vermogen boven de vrijstellingsgrens. Dit geldt voor iedereen die simpelweg crypto bezit als investering of spaarmiddel.

Ik mine crypto

Als je actief bezig bent met mining van bitcoin (afhankelijk van de schaal en winstgerichtheid), ziet de Belastingdienst dit als een vorm van inkomen. Dit betekent dat de opbrengst uit mining wordt belast in box 1, waarover je inkomstenbelasting betaalt. Houd er rekening mee dat je de kosten die je maakt voor mining, zoals elektriciteit, kunt aftrekken van je inkomsten.

Ik handel in crypto

In de meeste gevallen valt ook actief handelen onder box 3. Alleen wanneer er sprake is van professioneel of structureel handelen dat verder gaat dan normaal vermogensbeheer, kan dit in box 1 vallen.

Ik ontvang mijn loon in crypto

Als je loon ontvangt in bitcoin of andere cryptocurrencies, wordt dit gezien als loon in natura. De waarde van het loon in bitcoin op het moment van uitbetaling moet worden omgerekend naar euro’s en opgegeven bij je belastingaangifte in box 1.

Belasting over bitcoin als ondernemer

Als ondernemer gelden er andere regels voor het betalen van belasting over bitcoin. Hier volgen de scenario’s voor ondernemers die met bitcoin werken.

Ik word betaald in crypto

Wanneer je als zzp’er of ondernemer betaald wordt in bitcoin, wordt dit beschouwd als inkomsten in natura. De waarde van de ontvangen bitcoin op het moment van betaling moet worden omgerekend naar euro’s en opgegeven als inkomen bij je belastingaangifte.

Mijn bedrijf (BV) wordt betaald in crypto

Als je BV bitcoin ontvangt als betaling voor goederen of diensten, wordt dit gezien als omzet. De waarde van de ontvangen bitcoin moet worden omgerekend naar de euro’s op het moment van de transactie en opgegeven bij de vennootschapsbelasting.